INKASO ( NPM GENAP )

Definisi Inkaso

Inkaso merupakan kegiatan jasa Bank untuk melakukan amanat dari pihak ke tiga berupa penagihan sejumlah uang kepada seseorang atau badan tertentu di kota lain yang telah ditunjuk oleh si pemberi amanat. 

1.  Warkat Inkaso 

a. Warkat inkaso tanpa lampiran

 Yaitu warkat – warkat inkaso yang tidak dilampirkan dengan dokumen – dokumen apapun seperti cek, bilyet giro, wesel dan surat berharga.

b. Warkat inkaso dengan lampiran

 Yaitu warkat – warkat inkaso yang dilampirkan dengan dokumen – dokumen lainnya seperti kwitansi, faktur, polis asuransi dan dokumen – dokumen penting.

 

COLLECTION

Sama dengan inkaso tetapi untuk collection menggunakan jasa bank koresponden luar negeri untuk menagihkan warkat-warkat yang di terima oleh seksi inkaso untuk di tagihkan.

Collection hanya dapat dilakukan oleh bank devisa karena yang memiliki jaringan keluar negeri hanyalah bank devisa.

Warkat-warkat yang dapat di inkasokan adalah :

1.      Draft / wesel, yaitu suatu perintah tanpa syarat dari bank penerbit kepada bank lain/koresponden untuk melakukan pembayaran sejumlah uang kepada orang / perusahaan yang namanya tercantum di draft / wesel tersebut pada waktu diajukan.

2.      Travelers check, yaitu sejenis kertas serharga yang di kenal dan di pergunakan oleh masyarakat internasional sebagai alat tukar / alat pembayaran yang sah.

3.      Treasury check, yaitu sejenis check yang di keluarkan oleh duta besar negara tertentu.

Ada 3 macam cara collection :

1.                  Full collection/individual collection à Suatu proses collection dimana setelah hasil collection dikredit oleh bank koresponden ke rekening bank penagih, bank koresponden tidak dapat mendebet kembali rekening bank penerbit tersebut.

2.                  Cash collection à Jumlah hasil collection di kredit ke rekening bank penagih oleh bank koresponden pada waktu bank koresponden menerima warkat dari bank penagih. Bank koresponden tidak dapat mendebet kembali jika jumlah yang dikredit sudah mengendap di rekening bank penagih selama 15 hari kerja. 

3.                  Cash Letter à hanya dapat di berikan kepada nasabah tertentu karena bank koresponden berhak mendebet kembali rekening bank penagih dalam waktu 6 tahun.  

Jenis Inkaso

a.  Inkaso Keluar

Merupakan kegiatan untuk menagih suatu warkat yang telah diterbitkan oleh nasabah bank lain. Di sini bank menerima amanat dari nasabahnya sendiri untuk menagih warkat tersebut kepada seseorang nasabah bank lain di kota lain. 

b.  Inkaso masuk

Merupakan kegiatan yang masuk atas warkat yang telah diterbitkan oleh nasabah sendiri. Dalam kegiatan inkaso masuk, bank hanya memeriksa kecukupan  dari nasabahnya yang telah menerbitkan warkat kepada pihak ke tiga.  

Ruang Lingkup Inkaso

A.    Lalu lintas Pembayaran Dalam Negeri  

-          Pengiriman  uang (Transfer)

-          Inkaso (Collection)

-          Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)     

  

•         Jasa-jasa Bank Lainnya :

-          Jual beli cek perjalanan/cek turis (travellers cheque)

-          Kartu kredit (credit card)

-          Garansi bank

-          Aktivitas jual beli surat-surat berharga

-          Kotak pengaman simpanan (safe deposit box)

-          Jual beli valuta asing

-          Transaksi dalam perdagangan valuta asing

-          Pengawas di bidang penerbitan Obligasi (wali amanat)

-          Penanggung di bidang penerbitan Obligasi (guarantor)

B.     Lalu Lintas Pembayaran Luar Negeri 

- Kiriman uang (Transfer) dari dan ke Luar Negeri

- Inkaso (Collection)

- Pembukaan L/C Luar Negeri 

a. T r a n s f e r

Cara  Pengiriman Uang :

-          Pengiriman uang cara on line (interbranch  transfer), EFT (electronic fund transfer)

-          Pengiriman uang dengan telex (Telegrafic Transfer)

-          Pengiriman dengan SWIFT (Society Worldwide Interbank Fund Transfer)

-          Pengiriman dengan Cek Dalam Negeri (Bank Draft)

-          Pengiriman dengan Cek Luar Negeri atau IMO (International Money Order) 

Fungsi dan Peranan Inkaso

Fungsi Inkaso

Pelayan jasa bank dalam mengemban tugas sebagai “pelayan lalu-lintas pembayaran uang” melakukan berbagai aktivitas kegiatan.

 

Peranan Inkaso

Membantu lebih efektif dan efisien dalam penyelesaian tagihan antar kota. Lebih bonafid dan nasabah memiliki reputasi yang lebih jelas.

Mekanisme Inkaso

Proses Inkaso Sesama Bank ABCD

 Keterangan :

(1)               Nasabah bank ABCD Bandung menyerahkan warkat bank ABCD kota “X untuk di tagih.

(2)               Bank ABCD Bandung mengirimkan warkat tersebut kepada Bank ABCD kota “X” melalui ekspedisi.

(3)               Bank ABCD kota “X” akan memeriksa kebenaran dan saldo nasabah penarik.

(4)               Hasil inkaso akan diberitahukan oleh bank ABCD Bandung dengan menggunakan media teleks.

(5)               Bank ABCD Bandung memberitahukan hasil inkaso kepada nasabahnya. Bila tidak ada tolakan maka saldo nasabah akan di kredit (di tambah).

Proses Inkaso, Warkat Bank Lain di kota dimana terdapat cabang Bank ABCD

 

Keterangan :

(1)               Nasabah Bank ABCD Bandung menyerahkan warkat Bank Lain Kota “X” untuk di tagihkan.

(2)               Bank ABCD Bandung mengirim warkat tersebut kepada Bank ABCD di Kota “X”.

(3)               Bank ABCD kota “X” mengkliringkan warkat tersebut.

(4)               Bank Lain membawa pulang warkat untuk diperiksa dan memotong saldo nasabahnya.

(5)               Hasilnya diberitahukan kepada Bank ABCD kota “X”. Bila tidak ada tolakan berarti menambah saldo bank ABCD.

(6)               Hasil inkaso diberitahukan oleh bank ABCD kota “X” kepada bank ABCD Bandung dengan mempergunakan teleks.

(7)               Bank ABCD Bandung meneruskan hasil inkaso kepada nasabah.

Proses Inkaso menggunakan Jasa Bank Tertagih

Keterangan :

(1)               Nasabah Bank ABCD Bandung menyerahkan warkat Bank Lain (Bank XYZ) dikota “X” untuk ditagihkan.

(2)               Bank ABCD Bandung mengirim warkat tersebut kepada Bank XYZ (Bank Tujuan) di Bandung.

(3)               Bank XYZ Bandung akan mengirim warkat tersebut kepada cabangnya di kota “X”.

(4)               Bank XYZ di kota “X” akan memeriksa dan memotong saldo nasabahnya.

(5)               Hasilnya diberitahukan oleh bank XYZ di kota “X” kepada Bank Lain di Bandung.

(6)               Hasil Inkaso diteruskan oleh Bank XYZ kepada bank ABCD Bandung.

(7)               Bank ABCD Bandung meneruskan hasil inkaso kepada nasabah.

Proses Inkaso melalui Bank Koresponden

Keterangan :

(2)               Nasabah Bank ABCD Bandung menyerahkan warkat inkaso untuk di tagihkan.

(3)               & (3) Bank ABCD Bandung mencari bank koresponden (Bank yg memiliki hub. Dengan bank ABCD) yang memiliki cabang di Bandung dan di kota tujuan (Kota “X”) dan mengirim warkat tersebut kepada bank koresponden.

(4)               Bank koresponden cab. Kota “X” mengkliringkan warkat tesebut.

(5)               Bank lain di kota “X” membawa warkat ke banknya untuk di periksa sebagaimana layaknya pemeriksaan warkat kliring dan mendebet rekening nasabahnya bila tidak ada tolakan.

(6)               Hasil kliring diberitahukan kepada bank koresponden cab. Kota”X”.

(7)               Hasil tersebut di teruskan oleh bank koresponden kota “X” kepada bank koresponden di Bandung.

(8)               Bank Koresponden di Bandung meneruskan hasil inkaso tersebut kepada Bank ABCD Bandung.

(9)               Bank ABCD Bandung meneruskan hasil inkaso kepada nasabah. Bila tidak ada tolakan berarti pengkreditan rekening nasabah sebenarnya nilai hasil inkaso.

LAPORAN KEUANGAN PT BPD JAMBI

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Neraca PT BPD JAMBI JL JEND A.YANI NO 18 TELANAI PURA JAMBI Telp. 0741-60416, 60665 dahulu BPD JAMBIper  Februari 2012 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	02-2012
ASET
Kas	218,438
Penempatan pada Bank Indonesia	1,232,604
Penempatan pada bank lain	321,790
Tagihan spot dan derivatif
Surat berharga	10,983
a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi
b. Tersedia untuk dijual
c. Dimiliki hingga jatuh tempo	10,983
d. Pinjaman yang diberikan dan piutang
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo)	97,926
Tagihan akseptasi
Kredit	1,664,527
a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi
b. Tersedia untuk dijual
c. Dimiliki hingga jatuh tempo
d. Pinjaman yang diberikan dan piutang	1,664,527
Pembiayaan syariah	2,708
Penyertaan	97
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan -/-	6,627
a. Surat berharga
b. Kredit	5,658
c. Lainnya	969
Aset tidak berwujud	3,045
Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud -/-	1,474
Aset tetap dan inventaris	42,013
Akumulasi penyusutan aset tetap dan inventaris -/-	21,680
Aset Non Produktif	1,439,908
a. Properti terbengkalai
b. Aset yang diambil alih
c. Rekening tunda
d. Aset antarkantor 2)	1,439,908
i. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia	1,439,908
ii. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia
Cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan -/-
Sewa pembiayaan
Aset pajak tangguhan
Aset Lainnya	25,667
TOTAL ASET	5,029,925
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Giro	1,388,413
Tabungan	375,598
Simpanan berjangka	1,306,945
Dana investasi revenue sharing
Pinjaman dari Bank Indonesia	31
Pinjaman dari bank lain	11,458
Liabilitas spot dan derivatif
Utang atas surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)
Utang akseptasi
Surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima	2,475
Setoran jaminan	1,360
Liabilitas antar kantor 2)	1,439,908
a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia	1,439,908
b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia
Liabilitas pajak tangguhan
Liabilitas lainnya	59,933
Dana investasi profit sharing
TOTAL LIABILITAS	4,586,121
EKUITAS
Modal disetor	208,121
a. Modal dasar	250,000
b. Modal yang belum disetor -/-	41,879
c. Saham yang dibeli kembali (treasury stock) -/-
Tambahan modal disetor	22,306
a. Agio
b. Disagio -/-
c. Modal sumbangan	4,998
d. Dana setoran modal	17,308
e. Lainnya
Pendapatan (kerugian) komprehensif lainnya
a. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
b. Selisih penilaian kembali aset tetap
c. Lainnya
Selisih kuasi reorganisasi
Selisih restrukturisasi entitas sepengendali
Modal pinjaman
Cadangan	78,719
a. Cadangan umum	57,196
b. Cadangan tujuan	21,523
Laba/rugi	134,658
a. Tahun-tahun lalu	127,302
b. Tahun berjalan	7,356
TOTAL EKUITAS	443,804
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS	5,029,925

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Laporan Laba Rugi dan Saldo Laba PT BPD JAMBI JL JEND A.YANI NO 18 TELANAI PURA JAMBI Telp. 0741-60416, 60665 dahulu BPD JAMBIper  Februari 2012 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	02-2012
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
A. Pendapatan dan Beban Bunga
1. Pendapatan Bunga	58,636
a. Rupiah	58,636
b. Valuta Asing
2. Beban Bunga	28,698
a. Rupiah	28,698
b. Valuta Asing
Pendapatan (Beban) Bunga bersih	29,938
B. Pendapatan dan Beban Operasional selain Bunga
1. Pendapatan Operasional Selain Bunga	3,696
a. Peningkatan nilai wajar aset keuangan (mark to market)
i.   Surat berharga
ii.  Kredit
iii. Spot dan derivatif
iv. Aset keuangan lainnya
b. Penurunan nilai wajar liabilitas keuangan  (mark to market)
c. Keuntungan penjualan aset keuangan
i.   Surat berharga
ii.  Kredit
iii. Aset keuangan lainnya
d. Keuntungan transaksi spot dan derivatif (realised)
e. Keuntungan dari penyertaan dengan equity method
f. Dividen
g. Komisi/provisi/fee dan administrasi	1,971
h. Pemulihan atas cadangan kerugian penurunan nilai	1,117
i. Pendapatan lainnya	608
2. Beban Operasional Selain Bunga	14,845
a. Penurunan nilai wajar aset keuangan (mark to market)
i. Surat berharga
ii. Kredit
iii. Spot dan derivatif
iv. Aset keuangan lainnya
b. Peningkatan nilai wajar kewajiban keuangan  (mark to market)
c. Kerugian penjualan aset keuangan
i.  Surat berharga
ii.  Kredit
iii. Aset keuangan lainnya
d. Kerugian transaksi spot dan derivatif (realised)
e. Kerugian penurunan nilai aset keuangan (impairment)	2,569
i.   Surat berharga
ii.  Kredit	1,542
iii. Pembiayaan syariah	27
iv. Aset keuangan lainnya	1,000
f. Kerugian terkait risiko operasional
g.  Kerugian dari penyertaan dengan equity method
h. Komisi/provisi/fee dan administrasi
i. Kerugian penurunan nilai aset lainnya (non keuangan)
j. Beban tenaga kerja	6,213
k. Beban promosi	414
l. Beban lainnya	5,649
Pendapatan (Beban) Operasional Selain Bunga Bersih	(11,149)
LABA (RUGI) OPERASIONAL	18,789
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL
1. Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap dan inventaris
2. Keuntungan (kerugian) penjabaran transaksi valuta asing
3. Pendapatan (beban) non operasional lainnya	530
LABA (RUGI) NON OPERASIONAL	530
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN	19,319
4. Pajak Penghasilan	11,963
a. Taksiran pajak tahun berjalan	11,963
b. Pendapatan (beban) pajak tangguhan
LABA (RUGI) BERSIH	7,356
TRANSFER LABA (RUGI) KE KANTOR PUSAT **)

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Komitmen dan Kontinjensi PT BPD JAMBI JL JEND A.YANI NO 18 TELANAI PURA JAMBI Telp. 0741-60416, 60665 dahulu BPD JAMBIper  Februari 2012 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	Bank
	02-2012
I. TAGIHAN KOMITMEN
1. Fasilitas pinjaman yang belum ditarik
a. Rupiah
b. Valuta Asing
2. Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan
3. Lainnya
II. KEWAJIBAN KOMITMEN	27,324
1. Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik	24,874
a. BUMN	10,090
i. Committed
- Rupiah
- Valuta Asing
ii. Uncommitted	10,090
- Rupiah	10,090
- Valuta Asing
b. Lainnya	14,784
i.  Committed	627
ii. Uncommitted	14,157
2. Fasilitas kredit kepada bank lain yang belum ditarik	2,450
a. Committed
- Rupiah
- Valuta Asing
b. Uncommitted	2,450
- Rupiah	2,450
- Valuta Asing
3. Irrevocable L/C yang masih berjalan
a. L/C luar negeri
b. L/C dalam negeri
4. Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan
5. Lainnya
III.TAGIHAN KONTINJENSI	1,661
1. Garansi yang diterima
a. Rupiah
b. Valuta Asing
2. Pendapatan bunga dalam penyelesaian	1,661
a. Bunga kredit yang diberikan	1,661
b. Bunga lainnya
3. Lainnya
IV.KEWAJIBAN KONTINJENSI	22,227
1. Garansi yang diberikan	22,227
a. Rupiah	22,227
b. Valuta Asing
2. Lainnya

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan PT BPD JAMBI JL JEND A.YANI NO 18 TELANAI PURA JAMBI Telp. 0741-60416, 60665 dahulu BPD JAMBIKualitas Aktiva Produktif dan Informasi Lainnya per Februari  2012 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	02-2012
	L	DPK	KL	D	M	Jumlah
Penempatan pada bank lain	321,790					321,790
a.Rupiah	321,790					321,790
b.Valuta Asing
Tagihan spot dan derivatif
a.Rupiah
b.Valuta Asing
Surat berharga	10,983					10,983
a.Rupiah	10,983					10,983
b.Valuta Asing
Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)
a.Rupiah
b.Valuta Asing
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)	97,926					97,926
a. Rupiah	97,926					97,926
b.Valuta Asing
Tagihan Akseptasi
Kredit	1,649,173	11,932	472	285	5,373	1,667,235
a. Debitur Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)	29,747	5,109	13	69	3,933	38,871
i. Rupiah	29,747	5,109	13	69	3,933	38,871
ii.Valuta Asing
b.Bukan debitur UMKM	1,619,426	6,823	459	216	1,440	1,628,364
i. Rupiah	1,619,426	6,823	459	216	1,440	1,628,364
ii.Valuta Asing
c. Kredit yang direstrukturisasi	261				348	609
i. Rupiah	261				348	609
ii.Valuta Asing
d.Kredit Properti
Penyertaan	97					97
Penyertaan modal sementara
Komitmen dan Kontinjensi	49,551					49,551
a.Rupiah	49,551					49,551
b.Valuta Asing
Aset yang diambil alih

Laporan Keuangan Publikasi Bulanan PT BPD JAMBI JL JEND A.YANI NO 18 TELANAI PURA JAMBI Telp. 0741-60416, 60665 dahulu BPD JAMBICadangan Penyisihan Kerugian per Februari  2012 (Dalam Jutaan Rupiah)
Pos-pos	02-2012
	CKPN		PPA yang wajib dibentuk
	Individu	Kolektif	Umum	Khusus
Penempatan pada bank lain		116	116
Tagihan spot dan derivatif
Surat Berharga		246	246
Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)
Tagihan akseptasi
Kredit		571	666
Penyertaan	134,855	56,207	33,199	158,519
Penyertaan modal sementara		3	3
Transaksi rekening administratif

Sumber data :	Berdasarkan Laporan Bulanan Bank Umum (LBU) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia
Keterangan :	1.	Format Laporan ini sesuai dengan format dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 Tentang Perubahan Kedua atas SE BI No.3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum serta Laporan Tertentu yang Disampaikan kepada Bank Indonesia.
	2.	Bank Indonesia tidak bertanggung jawab terhadap kebenaran isi laporan. Kebenaran isi laporan tersebut sepenuhnya merupakan tanggungjawab bank.
	3.	Apabila ada pertanyaan mengenai isi laporan dapat menghubungi alamat/nomor telepon Bank yang bersangkutan sebagaimana tercantum di atas.

Referensi : http://www.bi.go.id/web/id/Publikasi/Laporan+Keuangan+Publikasi+Bank/Bank/Bank+Umum+Konvensional/